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时间：2023-06-12
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3年前
税局代开专票对方隔月退回重开如何做账务处理呢？
答：既然已经抵扣，肯定已经记账无法退回。可以在开票系统上申请该发票的红字发票，税务机关批准后对方开具红字发票来冲账即可。
对于税局代开专票对方隔月退回重开的情形，可以这样处理：
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。
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