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时间：2023-04-12
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3年前
产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？
答：对于产品过期的情形，增值税和企业所得税可以这样做：
借：营业外支出
贷：库存商品
调整企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
增值税进项税转出但是该损失需要税务认可，否则不能作为企业所得税的税前扣除（核定征收企业除外） 做进项税转出。
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