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时间：2023-05-03
**** 发布
3年前
当期有免抵税额下期如何做会计处理合适？
答：对于当期有免抵税额，下期可以这样做：
借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1
应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2
贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1
当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额
将上面分录借方2去掉
当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额
照抄基本分录
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