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时间：2023-06-26
**** 发布
3年前
对方公司已注销,我方已认证进项票,要做进项税转出吗？
不论入没入账,将原发票复印三张,一张替换原发票,一张替换原抵扣联,一张做进项转出处理:(假如总额11700元)
替换原发票,如果在本月入账:(必须的,否则无法说明认证进项发票的来源
借:原材料10000
应交税金--增值税--进项税额1700,
贷:银行存款(或其他)11700
调整该复印件入账分录,做进项调整,(目的冲销已印证进项,保持连贯性)
借:原材料-10000
应交税金--增值税--进项税额转出-1700,记账时记贷方
贷:其付账款款--X公司-11700
收到正确发票
借:原材料10000
应交税金--增值税--进项税额1700,
贷:其付账款款--X公司11700
【问】职工教育经费分录处理
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