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时间：2023-05-16
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3年前
如何处理应收应付账款的尾数是？
1、比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是:
借:银行存款 1800
贷:应收账款--A公司 1800
2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账
借:资产减值损失 2.5
贷:坏账准备 2.5
月末:
借;本年利润 2.5
贷:资产减值损失 2.5
发生坏账时:
借:坏账准备 2.5
贷:应收账款 2.5
2.如果多收,比如1803,那会计分录呢
借:库存现金、银行存款 1803
贷:应收账款--A公司 1802.5
营业外收入 0.5
3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是:
借:应付账款--B公司 15022
贷:银行存款 15000
营业外收入 22
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