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时间：2023-05-02
**** 发布
3年前
小规模纳税人代开了五万的专票有附加税如何做帐?
（1）小规模纳税人到税局代开增值税专用法票的账务处理方式
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
（2）缴纳增值税的账务处理方式
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
（3）缴纳附加税的账务处理方式
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交城市维护建设税
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交教育费附加
贷：银行存款
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