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位置：会计实战基地 > 学员问答> 增值税纳税申报表中留抵税额该如何填报？
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增值税纳税申报表中留抵税额该如何填报？

时间：2023-04-01

增值税纳税申报表中留抵税额该如何填报？
增值税纳税申报表中留抵税额该如何填报？

好多**** 发布

3年前

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敬敬老师
敬敬老师 回答于02月10日
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增值税纳税申报表中留抵税额该如何填报？

1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,

本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金–应交增值税"明细科目借方月初余额一致.

2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金–应交增值税"明细科目借方月末余额一致.

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