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时间：2023-04-07
汤丽**** 发布
3年前
以前年度多缴纳增值税在当期如何填？
因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元,那么在填企业所得税季度纳税申报表(A类)时,2~15栏按正常申报填写,"本期金额"与"累计金额"相同.
在填写第16栏"减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额"时,在"累计金额"栏填:1400元,第17栏本期实际应补(退)所得税额"累计金额"栏为:0.剩余200元,在第二季度再抵减.
预交多的,在汇算结束之后,先要会计事务所出具审计报告,需要提交退税申请,税会先返还给企业,税务局去单位评估,一般情况是不允许抵减今年的税的,所得税是按年度进行汇算的.
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