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时间：2023-06-27
王卫**** 发布
2年前
纳税申报期末留底有错怎么调整？
增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据:
一是上期留抵税额;
二是期末留抵税额;
本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致.
本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月末余额一致.
进项税额>销项税额的时候就会有留抵,如果有出口可能稍麻烦.库存可以是当月购进比往月较多咯,所以进项会大,留抵就有可能了.
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
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