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时间：2023-03-04
贝贝**** 发布
3年前
本年度企业所得税多计提了如何调回?
未跨年度：
1、冲销多计提所得税
借：应交税费-应交所得税(多计提数，下同)
贷：所得税费用
2、结转利润
借：所得税费用
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金(等)
跨年度
调整以前年度损益
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金(等)
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