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时间：2023-06-03
梦梦**** 发布
3年前
冲红的发票税款已交要怎么办？
对于本期发票的修正,企业可以通过作废发票的形式处理.而对于前期发票的修正,必须通过开具红字发票的形式处理.
企业的收入包含开票收入和未开票收入,因此已经开具发票的收入与相关的增值税款必须涵盖在企业上报的收入与增值税中,也就是说,一旦开具发票,企业必须根据发票中的增值税额进行确认与缴款.
如果本期企业需要开具红字发票,那么企业同样根据发票中的红字收入与红字销项税额进行确认.
举个例子来说,前期开票金额100万(不含税),税额13万,企业缴税13万.本期企业对上述发票开具红字发票,开票金额-100万(不含税),税额-13万.红字发票中的负项税额-13万要与本期销项税额合并报税.
综上,冲红的发票税额已缴,对后期开具红字发票没有影响,红字发票的税额与前期无关,将抵减本期销项税额.
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