汇算清缴未使用设备的会计处理方法？

汇算清缴未使用设备的会计处理方法?

贵公司当时购进该设备,如果是不需安装的设备,其账务处理应该是:借:固定资产--机器设备,借:应交税金--应交增值税(进项税额),贷:银行存款;如果是需要安装的设备,其财务处理应该是:借:工程物资--***设备,借:应交税金--应交增值税(进项税额),贷:银行存款.是吧.

1、如果是不需安装的设备,已计入"固定资产",那么,出售就要通过"固定资产清理"科目了;

2、如果是需要安装的设备,以计入"工程物资",那么,出售就无须通过"固定资产清理"科目了.

怎样进行账务处理,有多种情况,不知贵公司属于何种情况:一般纳税人还是小规模纳税人?该项固定资产购入的准确时间?进项税额当时抵扣否?

顺告,《企业所得税法》第十一条第二款下列固定资产不得计算折旧扣除:(一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产.