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时间：2023-05-13
庞彩**** 发布
3年前
增值税减免税在申报表该如何填写？
第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.
第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.
第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.
第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.
第5列期末余额:所列公式填写.
一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额.
小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率.
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