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时间：2023-04-14
李春**** 发布
3年前
金税盘减免税款借方余额应如何结转?
抵减前:
借:管理费用
贷:库存现金或银行存款
抵减后:
借:应交税费-应交增值税-减免税款
贷:营业外收入
申报的时候需要注意有两种处理办法:
①认证了做进项税额转出处理:
借:管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
②不做进项税额转出,将发票当成不抵扣发票处理:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
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