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时间：2023-06-23
卞小**** 发布
3年前
增值税增量留抵退税如何账务处理
退还的增量留抵税额的账务处理较为简单,进项税额留抵在账务上体现为"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少,分录如下:
借:银行存款
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
若账务上已经结转到"应交税费--未交增值税"科目,则分录为:
借:银行存款
贷:应交税费--未交增值税
可抵扣暂时性差异怎么算
可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生可抵扣金额的暂时性差异.可抵扣暂时性差异的原因是,资产账面价值<资产计税依据或者负债账面价值>负债计税,其差额计入到可抵扣暂时性差异,其分录为,
借:所得税费用,
递延所得税资产,
贷:应交税费-应交所得税.
【问】职工教育经费分录处理
【问】建筑劳务发票票面的税率是3%预交增值税税率是几个点
【问】1、进出口企业，是有业务才要报关收汇，是吗？ 2、没有业务的时候，外管局和海关那...
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