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时间：2023-03-08
**** 发布
3年前
投资理财产品的收益如何入账?
(1)购买理财产品时,计入"交易性金融资产--成本":
借:交易性金融资产--成本
投资收益(交易费用)
应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利)
贷:银行存款等
(2)确认和收到理财收益时,通过"投资收益"科目核算:
借:应收股利
贷:投资收益
借:银行存款
贷:应收股利
(3)股票等理财产品价格上涨或者下跌时,导致公允价值变动,通过"交易性金融资产--公允价值变动"科目核算:
①上涨:
借:交易性金融资产--公允价值变动
贷:公允价值变动损益
②下跌:
借:公允价值变动损益
贷:交易性金融资产--公允价值变动
(4)最终出售理财产品时,也通过"投资收益"科目核算:
借:银行存款
贷:交易性金融资产--成本
交易性金融资产--公允价值变动
投资收益(倒挤)(可借可贷)
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