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时间：2023-04-10
陈鸿**** 发布
3年前
母公司为子公司垫付款项后期结算时如何做分录?
母公司为子公司垫付费用相关分录
双方都是独立法人的情况下可以开具收据挂往来款项.
母公司代垫时的账务处理:
借:其他应收款--代垫XX子公司款
贷:银行存款
此时子公司的账务处理应为:
借:管理费用--社保、水电费、租金等
贷:其他应付款--应付XX母公司代垫款
后期还款母公司会计分录:
借:银行存款
贷:其他应收款-子公司.
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