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时间：2023-05-19
陈明**** 发布
3年前
补做去年的固定资产的卡片该怎么做账务处理？
答：对于补做去年的固定资产的卡片，如果是使用金碟的话，主要是这样的：
你在增加卡片的时候，固定资产的购入日期还是去年购买的日期，卡片上的期初累计折旧填去年购买到截止到4月底的数，自己算出来填上，其他的照正常增加卡片就可以。
但你在5月份补记入账的时候还要要补做一张期初累计折旧的凭证，那从6月份开始就可以用软件自动计提折旧了。
如果需要做账务处理，则是这样的：
1、补记固定资产
借：固定资产
贷：银行存款-xx银行
2、补提折旧
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
3、结转以前年度损益
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
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