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时间：2023-04-17
郭琪**** 发布
3年前
代开发票是不是都要扣增值税?
按季申报缴纳增值税的小规模纳税人,代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)的,应同时预缴增值税税款;代开普通发票的,在一个季度内累计开票金额(包括增值税专用发票和普通发票)超过9万元的,在超过9万元的当次,一并就累计代开普通发票的销售额计算预缴税款(季度销售额低于起征点9万元免税代开).
计提增值税的分录怎么做?
1、增值税不用计提,月末根据应交税金-应交增值税当月的贷方余额(销项减进项)转入未缴增值税.
借:应交税金-应交增值税-转出未缴增值税
贷:应交税金-未缴增值税
2、缴纳时:
借:应交税金-未缴增值税
贷:银行存款等
如果应交增值税当月余额在借方,则不用计提,留到下月备抵.
【问】职工教育经费分录处理
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