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时间：2023-03-19
张珍**** 发布
3年前
以前月份多扣社保下月如何做账?
当月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资;贷：现金(银行存款)贷：其他应收款(社保);
计提工资时：借：管理费用(营业费用等)-工资;贷：应付职工薪酬-工资;当月缴纳社保时候：借：应付职工薪酬-社保;贷：现金(银行存款);
计提社保的时候：借：管理费用(营业费用等)-社保;借：其他应收款(社保);贷：应付职工薪酬-社保
计提之前月份的社会保险费，会计分录怎么做?
社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。
个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份)：
借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费
企业承担部分： 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费
支付时借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款-**行
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