只有管理费用企业所得税季报怎么填

只有管理费用企业所得税季报怎么填

没有收入就是没有成本,最后收入、成本填0,利润总额填本年利润的数据.进行申报企业所得税,不用交企业所得税.

企业所得税季报怎么填

表头项目:

"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

各列填报

"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.

各行填报

第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行.

第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

新版企业所得税季度申报表怎么填

简化表单设置

取消《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及其附表中的"本期金额"列,只保留"累计金额"列.

优化报表结构

调整申报表填报方式,对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》中的重复行次进行归并处理.参照《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》,将《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》作为附表纳入申报表体系.

完善填报内容

根据政策调整和落实优惠的需要,补充、调整了《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)等表单的行次内容,确保符合条件的纳税人能够及时、足额享受到税收优惠.增加预缴方式、企业类型等标识信息和附报信息内容,为实现智能填报提供有力支持.