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时间：2023-04-16
刘小**** 发布
3年前
上月有留底这个月怎么提附加税
不一定哦,增值税如果月末有留抵,那增值税一般是不交的.但是有个例外的情况,如果是由于出口产品免抵退造成的,出口产品免抵的增值税是不免附加税的,这个要计算下.另外所得税跟增值税是没有关系的,所得税看有没有利润.
上月有留底本月应交增值税怎么算?
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.
首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.
计算结果会有两种情况:
第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额.
第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--未交增值税
到下个月做交税分录即可.
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