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时间：2023-07-05
王莹**** 发布
2年前
上个月多计成本怎么调整
按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.
需要计提的
1.固定资产折旧
借:管理费用-折旧费
贷:累计折旧
2.工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
发放的时候:
借:应付职工薪酬
贷:现金
2. 损益类的科目都需要结转到本年利润里
(1)结转各项收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
(2)费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、销售费用、财务费用
(3)成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
(4).税金的结转
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加、所得税费用
成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那么下个月适当少计提点就差不多了.
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