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时间：2023-05-23
邱彩**** 发布
3年前
进项税额转出需要交税吗
进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可,不需要单独补交.比如12月份产生了一笔进项税额转出,只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可.
进项税转出并补税改如何做处理?
进项税额转出分录如下:
借:存货等相关科目
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
支付滞纳金分录如下
借:营业外支出
贷:银行存款
这部分支出在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
企业缴纳的高收入者所得税也是与企业经营无关的支出,应计入"营业外支出"科目,且在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
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