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时间：2023-01-25
范**** 发布
3年前
银行存款余额的计算方法?
银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金.企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算.
企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等.银行存款的收支业务由出纳员负责办理.每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证.
计算银行存款余额,可采用以下计算方法:
1、利用月发生额计算余额:银行存款余额=上月余额+本月借方发生额-本月贷方发生额;
2、利用累计发生额计算余额:银行存款余额=年初余额+至本期累计借方发生额-至本期贷方发生额.
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