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时间：2023-02-17
张小**** 发布
3年前
企业所得税当年退回会计分录处理？
企业所得税当年退回会计分录:
先冲预提
借：所得税费用 (红字)
贷：应交税费——应交企业所得税 (红字)
收到退税
借：银行存款
借： 应交税费——应交企业所得税
结转利润
借： 本年利润 (红字)
贷：所得税费用 (红字)
这样所得税费用和应交税费——应交企业所得税科目发生额和结转额都为0
【问】职工教育经费分录处理
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