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时间：2023-01-15
张秀**** 发布
3年前
应付账款暂估回发票应该怎么做分录？
只要先把原先的暂估冲红，然后再按正确的发票金额来入账即可，另外需要说明的是收到发票应为应付账款：
先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品(红字)
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
【问】职工教育经费分录处理
【问】建筑劳务发票票面的税率是3%预交增值税税率是几个点
【问】1、进出口企业，是有业务才要报关收汇，是吗？ 2、没有业务的时候，外管局和海关那...
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