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时间：2022-12-30
陆宇**** 发布
3年前
未达账项跨年调整怎么做分录？
例：2014年12月7日银行多收了账户的200维护费，在12月26日又退回200，同日又收了40元的维护费，到了2015年1月才发现，怎么做分录?
借：财务费用 -200
贷：银行存款 -200
借：财务费用 40
贷：银行存款 40
摘要中说明是对2014年某某凭证的调整，以及漏计12月底维护费，将银行的扣费单据附上即可。
如若非得要调整2014年账务。
借：以前年度损益调整——财务费用 -200
贷：银行存款-200
借：以前年度损益调整——财务费用40
贷：银行存款40
借：以前年度损益调整——财务费用160
贷：利润分配——未分配利润 160
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