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时间：2023-02-15
肖格**** 发布
3年前
上月暂估计提的费用次月来发票怎么写会计分录？
答：首先，关于发票到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。
因此，上月暂估计提的费用次月来发票，则这样处理：
1、红字更正上月凭证
借：销售费用/运费
贷：预提费用
2、根据来发票作会计凭证
借：销售费用/运费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预提费用
至于以下这种做法，小编表示不赞同：
上月支付一笔费用，没收到发票，应该是：
借：其他付收款
贷：银行存款
本月收到增值税发票后，完成验票，才可以确认增值税进项税额
借：管理费用---维修费
应交税金---应交增值税--进项税额
贷：其他应付款
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