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时间：2023-02-06
ne**** 发布
3年前
已认证过期未抵扣如何做会计分录合适呢？
答：认证了就得抵扣，否则你税务申报表跟系统数据不一致不能报，如果不想抵扣就不要认证，计入应交税费-待认证进行借方。
因此，如果是已认证过期未抵扣的情形，可以这样做分录：
1、已经认证的发票分录：
借：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、未认证的发票：
借：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应付账款
没有认证的发票可以先不做账也可以。
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