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时间：2023-02-16
任美**** 发布
3年前
冲销上月其他应收款分录
冲销上月暂估的材料款和应付账款，其会计处理可以这样考虑：
如果当初暂估入账时做了明细科目，冲销时也需做明细，否则无法从明细账中冲出，会造成明细账与总账不符。
借：原材料—**材料 （红字）
贷：应付账款—**公司 （红字）
再按发票面值做一笔蓝字分录即可，分录同上，只是用蓝字。
其他应收款可以冲销应付账款吗？
借款的分录
借：其他应收款-XX人
贷：银行存款
购买此人的分录
借：原材料/库存商品
贷：其他应收款--XX人
如果你分别设了其他应收款-XX人，，应付账款-XX人
借：其他应收款-XX人
贷：银行存款
购买此人的分录
借：原材料/库存商品
贷：应付账款--XX人
再多做一笔
借：应付账款--XX人
贷：其他应收款--XX人
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