出差的餐饮发票入哪个科目呢？

有梦想的人生才完美，才充实。每个人心中都有一个梦想，这个梦想或大或小，或许近在咫尺，也许遥不可及，但只要你去付出，去拼搏，它就一定会有实现的那一天!所以就跟老师来一起看看吧。

出差的餐饮发票入哪个科目呢？

1、出差发生的费用,可以入到差旅费,分录如下:

借:管理费用--差旅费

贷:现金

2、但是一般出差吃饭,吃饭是凭餐饮类的发票报销的,以餐饮类发票报销的,一般又会划分到招待费,所以,分录如下

借:管理费用--招待费

贷:现金

一般地,就以上二种处理方式,选其中一种都OK,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》"第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.",所以,自己判断一下划分到哪一类对你后期做帐最好吧!

最好记入"管理费用--差旅费"科目.业务招待费有税前扣除标准的,超出标准的部分,不能税前列支.

税法中对差旅费有严格规定,除发票外必须有相关证明,比如出差人数、出差目的、餐费住宿标准、差旅补助标准等等,税务稽查时,如果不能提供相关证明,税务局有权调整.但是实际中未必有这么严格,同意一楼的意见.只要不太过就行,一个人一张发票吃100就夸张了.你可以帐务处理作差旅费,所得税汇算清缴调增不就行了,只要调增了就可以.

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