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时间：2022-08-30
伍泳**** 发布
3年前
当你停下脚步的时候，不要忘了别人还在奔跑。亲，祝福你在今年的考试中定能一举夺魁，顺利通过所以就跟老师来一起看看吧。
先做收回，
借：库存现金或是银行存款，
贷：其他应收款。
1、若年内未跨年冲销暂估的凭证后，按照正确的分录再做一次，发方的分录多的部分计入借记其他应收款；
2、若跨年时候，冲销时候成本费用科目用以前年度损益调整代替，
借：以前年度损益调整红字，
贷：应付职工薪酬红字，再
借：以前年度损益调整正确蓝字，
贷：应付职工薪酬正确蓝字，发方的分录多的部分计入借记其他应收款；
3、或则是只对差错部分做冲销，分录同1,2即可，发方的分录多的部分计入借记其他应收款。
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