现金管理制度的主要内容有哪些

对于渴望进入会计的毕业生来说，会计初级资格考试可以说是为大学生们提供了一条通向会计的职业发展阶梯，所以，想要进入会计单位上班的小伙伴们一定要去考个初级会计证。那么接下来，我们一起来看下关于现金管理制度的主要内容有哪些问题的解答。

现金管理制度的主要内容：

1.现金的使用范围：

根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定，企业可使用现金支付的款项有：

(1)职工工资、津贴；

(2)个人劳务报酬；

(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；

(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；

(6)出差人员必须随身携带的差旅费；

(7)结算起点(1000元)以下的零星支出；

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。

2.现金的限额：

库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，可以多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不能超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行。

3.现金收、支的规定：

(1)企业库存现金收入应于当日送存开户银行。当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。

(2)企业支付库存现金，可以从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收入中直接支付(即坐支现金);因特殊情况需要坐支现金的，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。

(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。

(4)因采购地点不确定，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

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