本期扣除额是什么意思

本期扣除额是什么意思，本期扣除额，就是本期实际抵扣的金额。也会有很多人不太了解，牛账网小编再次搜集整理了很多相关信息，供大家参考，希望可以解决此时困惑的你！

本期扣除额是什么意思？

本期扣除额通常是指符合优惠减免的销售额。本期扣除额，就是本期实际抵扣的金额。

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2016增值税纳税申报表附列资料怎么填

增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明

本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

(二)"纳税人名称"栏，填写纳税人名称全称。

(三)第1栏"期初余额"：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写"0"。

(四)第2栏"本期发生额"：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。

(五)第3栏"本期扣除额"：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发生额"之和，且第3栏"本期扣除额"≤第5栏"全部含税收入(适用3%征收率)"。

(六)第4栏"期末余额"：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

(七)第5栏"全部含税收入(适用3%征收率)"：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。

(八)第6栏"本期扣除额"：填写本附列资料第3栏"本期扣除额"的数据。

 

第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"。

(九)第7栏"含税销售额"：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。

第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入(适用3%征收率)"-第6栏"本期扣除额"。

(十)第8栏"不含税销售额"：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。

第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)""本期数""服务、不动产和无形资产"栏数据一致。

(十一)第9栏"期初余额"：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写"0"。

(十二)第10栏"本期发生额"：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。

(十三)第11栏"本期扣除额"：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。

第11栏"本期扣除额"≤第9栏"期初余额"+第10栏"本期发生额"之和，且第11栏"本期扣除额"≤第13栏"全部含税收入(适用5%征收率)"。

(十四)第12栏"期末余额"：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

(十五)第13栏"全部含税收入(适用5%征收率)"：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。

(十六)第14栏"本期扣除额"：填写本附列资料第11栏"本期扣除额"的数据。

第14栏"本期扣除额"=第11栏"本期扣除额"。

(十七)第15栏"含税销售额"：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。

第15栏"含税销售额"=第13栏"全部含税收入(适用5%征收率)"-第14栏"本期扣除额"。

(十八)第16栏"不含税销售额"：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。

第16栏"不含税销售额"=第15栏"含税销售额"÷1.05，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)""本期数""服务、不动产和无形资产"栏数据一致。

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