​前台更正企业所得税需要什么资料

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前台更正企业所得税需要什么资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

 

企业所得税税率怎么算?

所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

⑴资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

⑵无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

⑶资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除;其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

企业所得税如何更正申报

打开当地的电子税务局，输入用户名及密码，点击登录。

登录进入系统之后，点击我要办税，再点击税费申报及缴税，页面跳转之后，点击申报更正及打印。

输入需要更正报表的税款所属期起止日，输入好日期后，把页面拉到最右边，点击查询。

点击查询之后，页面会弹出所有的申报表，找到需要更正的企业所得税申报表，然后点击后面的更正。

点击更正之后，进入到报表填写框，填写正确的企业所得税相关数据，填写好之后，点击申报就可以了，更正成功后，页面会弹出已更正申报成功的提示。

如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健，可以返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废。

输入报表的日期，之后页面会弹出所有的报表，选择需要更正的报表，点击后面的作废，先把报表作废，然后再提交正确的所得税申报表就可以了。

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