供应商多开发票的进项税额转出的处理

供应商多开发票的进项税额转出的处理，也会有很多人不太了解，牛账网小编再次搜集整理了很多相关信息，供大家参考，希望可以解决此时困惑的你！

供应商多开发票的进项税额转出的处理

计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除：

(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;

(二)企业所得税税款;

(三)税收滞纳金;

(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;

(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;

(六)赞助支出;

(七)未经核定的准备金支出;

(八)与取得收入无关的其他支出。

 

供应商多开发票的，可以留作下月抵扣。

借：应交税金-进项税额转出

贷：应交税金-未交增值税

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。

进项税额转出多转了，原分录红数冲回

借：相关科目          (负数或红数)

贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出        (负数或红数)

以上就是关于供应商多开发票的进项税额转出的处理的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注牛账网。