计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账

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计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账?

答：一、计提时：

借：商品销售收入

贷：应交税金--应交增值税

二、实际缴纳时：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款

三、应交税金--应交增值税余额为红字(前提条件，是以前无余额)

电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。

与计提金额不一致一般不处理(除非算错了)，等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

 

计提税金是怎么计算的?

答：比如营业税：

营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳;

营业税的7%为城建税;

营业税的3%为教育费附加;

增值税按企业类型分为一般纳税人，小规模工业企业，小规模商业销售企业，增值税按当期的销售总额的17%6%4%来缴纳;

城建税按增值税的7%缴纳;

教育费附加按增值税3%缴纳。

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