计提社保公司承担部分分录怎么做

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计提社保公司承担部分分录怎么做?

借：管理费用(公司承担部分)

其他应收款(个人承担部分)

贷：银行存款/现金

社保个人承担部分在个人工资中扣除。

借：应付工资

贷：现金

其他应收款

 

当月扣缴的社保需要计提吗?

答：当月扣缴的社保不需要计提，但是工资需要计提

计提时：

借：生产成本、管理费用等

贷：应付职工薪酬-工资

-社保

缴纳时：

借：其他应收款-个人社保

应付职工薪酬-社保(公司承担)

贷：银行存款

发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应收款-个人社保

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