计提社保与工资如何写分录

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计提社保与工资如何写分录?

个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。

1。分配工资

借：××费用(管理/销售等);贷：应付职工薪酬——工资

2。计提社保(企业部分)

借：××费用(管理/销售等);贷：应付职工薪酬——社保

3。次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资;贷：其他应付款(个人部分)

应交税费——应交个人所得税;库存现金/银行存款

 

4。上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)-其他应付款(个人部分);贷：库存现金/银行存款

5。上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税;贷：银行存款

那要如何调整呢?

1、先冲销错误凭证。

2、然后，按正确分录编制凭证。

社保需要计提吗从，不用计提，每个月根据实际发生的做就可以了。

交社保时凭证：借：管理费用-公司部分社保 贷：银行存款。

发本月工资时： 借：应付工资 贷：其它应收款--员工个人社保。

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