缴纳当月增值税会计分录如何编制

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缴纳当月增值税会计分录如何编制?

1。如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录

借：应交税费--应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

2、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税

借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费--未交增值税

3、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销

借：应交税费--应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

 

本月计提增值税的会计分录怎么做?

如果是小规模：

借：主营税金及附加

贷：应交税费--各项

如果是一般纳税人：

借：预收账款或银行存款

贷：应交税费--各项

货：主营业务收入

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