作废发票已抵扣进项税额转出分录怎么写

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作废发票已抵扣进项税额转出分录怎么写?

把原来的凭证红冲，摘要栏写清楚作废发票号码、作废原因，增值税申报表上做进项税金转出，等待专管员找你金税协查，你也可先和他说明一下，留下印像，一般2-3个月后专管员会和你联系，准备好材料说明清楚就好了。

物资采购1000元，由于对方误操作作废，我方需作进项税额转出，会计分录该怎么做?

 

一般情况下进项税转出

1。取得进项税票：

借：原材料 100

应交税金-进项税额 17

贷：现金 117

2。因某种原因进项税额不可抵扣，需转出

借：原材料 17

贷：应交税金-进项税额转出 17

不过你对方的单位作废了，即使转出税，那张发票也没用了，跟你的税务局沟通下看他们怎么说。

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