货物运输发票手工录入抵扣

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货物运输发票手工录入抵扣？

一般纳税人取得上海市开具的税率为百分之11货物运输业增值税专用发票，如何进行申报抵扣?

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2011年第66号)规定，接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》，填入第8栏“运输费用结算单据”。(1)第8栏“金额”：按《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据填写。(2)第8栏“税额”：《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11%”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写;“税率”栏为其他情况的，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7%扣除率计算填写。

 

货物运输发票手工录入抵扣？

税务机关在代开货运专用发票时，货物运输业增值税专用发票税控系统在货运专用发票左上角自动打印'代开'字样;货运专用发票'费用项目及金额'栏内容为应税货物运输服务明细项目含增值税额的销售额;'合计金额'栏和'价税合计(大写)(小写)'栏内容为应税货物运输服务项目含增值税额的销售额合计;'税率'栏和'税额'栏均自动打印'***';'备注'栏打印税收完税凭证号码。"

增值税一般纳税人收到税务机关代开的货运专用发票，经认证相符后，可按票面"价税合计"栏的金额乘以7%扣除率后的金额作为进项税额。

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