员工丢失的工具扣报销款怎么做账

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员工丢失的工具扣报销款怎么做账?

借:其他应收款

贷:营业外收入

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款

例题：我们公司有一批模具放在供应商那里丢失了,原价是91000元,2010年之前购买的,现在想让供应商赔偿40000元,用来抵扣货款,请问具体该怎么做账呢?

 

假设91000为含增值税原价,则财务处理:

借:待处理财产损益-待处理流动资产损失91000

贷:存货91000/(1+17%)

应交税金-应交增值税(进项税额转出)91000/(1+17%)*17%

待此项损失经管理层或决策层同意处理及通过供应商认可赔偿金额后:

借:营业外支出51000

应付账款40000

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损失91000

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