企业调整往来款错误怎么做账

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企业调整往来款错误怎么做账?

答：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后 以前年度损益调整 科目为0。

 

应付账款的挂账减少了怎么做会计分录?

1、材料验收入库,未开发票账务处理：

借：原材料-XX材料

贷：应付账款-暂估应付款--XX公司

你卖东西的时候 如果不是现金或者应行转账 就应该做

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-***

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