取得税控盘维护费做减免税款怎么报税

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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

 

全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?

1、借：固定资产

贷：银行存款

2、借：应交税费-应交增值税(减免税款)

贷：递延收益

3、借：管理费用

贷：累计折旧

同时

借：递延收益

贷：管理费用

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