​员工垫付买的空调怎么写分录

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员工垫付买的空调怎么写分录

借:固定资产

贷:其他应付款

借:其他应付款

贷:银行存款

其他应付款科目核算企业发生的应付,暂收其他单位或个人的款项,具体包括:应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收取的包装物押金等);应付,暂收所属单位,个人的款项(如应付统筹退休金等);其他应付,暂收款项.该科目应按应付,暂收款项的类别和单位或个人设置明细账,进行明细分类核算.

1、购买完用品后需要开正规发票,然后凭借采购清单和发票报销,记账的话财务那边会有,自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档,方便查看.

2、正常的话,每个公司有自己的采购及报销制度,按照制度走就可以了.

3、如果数额大的话,可以预支货款,或者申请公司付款.

 

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费 1500

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 2500元.

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