关于银行存款管理制度
来源：会计实战基地 发表时间：2016-08-27 11:22:58 作者：木槿老师 阅读量：1015
会计实操免费试听入口
关于银行存款管理制度
银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理：
1.加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。
2.加强银行存款的管理。银行存款的核算、银行存款的核对，应在结算业务中实行银行存款转账结算。
3.银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。
4.应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。
5.严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。
6.出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。
立即领取免费试学课程
