会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办？

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会计报表申报期过了才发现申报错了怎么办?

第一种情形

照例零申报,担心被列入税局重点监控对象,给企业带来税收风险.现在需要修改为有税额的申报.

补救方法

1、作废该张报表:点击主界面右上角【菜单】-【文件】,选择【申报作废】,选择需要作废的报表,点击【作废】,点击【提交】;

2、在作废界面单击"作废"时,弹窗提示"已过申报期限,作废后再申报,如有税款会产生滞纳金,要继续吗?",默认"是";

3、作废后重新申报、缴款即可,需要连同滞纳金一起缴纳.

第二种情形

存在适用不同税率的应税收入时,没有单独核算申报,而是把低税率应税收入汇总到高税率应税收入中进行申报,造成企业多交了税款.现在需要修正.

补救方法

1、应税收入应按适用税率进行核算申报;

2、对于已经扣款的申报,网上申报目前无法作废或撤销.只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报.

第三种情形

享受增值税即征即退的纳税人申报时,误把即征即退收入填写成当期应税收入,影响了企业享受即征即退优惠政策.现在需要修正.

补救方法

1、如果无税额,那么直接在网上申报系统里作废后重新申报;

2、如果有税额,那么只能重新提供正确的申报表到办税服务厅前台进行补充(更正)申报.

第四种情形

会计报表填写错误(也许是胡乱填写的),给企业带来极大的税收风险.现在需要修正.

补救方法

1、会计报表及采集表,无需作废.如果发现错误,在当月内可以多次申报,后一次的数据会自动覆盖前一次,直至正确为止;

2、即使是跨月,也可以再次填写并报送,注意重新填写时要选择一下所属期;

3、重新申报有个前提:要收到上一次发送出去的这张报表对应的回执后,才能再次填写报表,重新发送.

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