金蝶k3现金流量表如何编制

金蝶k3现金流量表如何编制?

在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目

优点:

每张凭证指定现金流量事中编制,使最终得出的现金流量表非常精确,个人认为应是将来的发展趋势;在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能,最终跟踪到凭证;在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置.(注: v9.4.1 中对此功能达到最终的完善)

缺点:

注:某些特殊的凭证确实无法处理(要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理):

借:管理费用20000

贷:银行存款15000

其他应收款5000

就此凭证而言,可以理解为两张凭证一

①借:管理费用15000

贷:银行存款15000

此张凭证贝需指定主表项目:经营活动产生的现金流量一现 金流出

支付的其它与经营活动有关的现金

②借:管理费用5000

贷:其他应收款5000

另一张凭证只需指定附表项目:经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高,要求对现金流量的业务处理熟练,否则凭证的录入速度大大降低;在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证,v9.4 以后已经完善.

建议:

对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式;建议每天核对现金流量表,可以达到精确指定,出现错误及时更正.